كيفية كتابة كشف حساب بنكي، المعاملات بين البنك والمؤسسة متنوعة ومتعددة، وعادة ما يرسل البنك بيانا مفصلا في نهاية كل شهر عن حساب المؤسسة وعمليات السحب والودائع التي تم إجراؤها. يتم شرح الحساب الجاري للعنصر من قبل البنك.
ثم رصيد العناصر المرتبطة به، عندما يرسل البنك كشفًا للأشياء، والمؤسسة تقارنه بالسجل / لديه دفتر حساباته، ويفترض أنه متطابق، ويمكنك معرفة كيف للكتابة من خلال الموقع الإلكتروني لمذكرة تسوية المادة.
مذكرة تسوية مصرفية
إنها ملاحظة تقوم بإنشائها تبحث عن الفرق بين الرصيد الموضح في كشف الحساب البنكي والرصيد الموضح في سجلات المؤسسة التي ستكون في البنك للوصول إلى الرصيد الصحيح مع كلا الطرفين.
يقارن التطبيق الرصيد الموضح في السجلات المحاسبية مع الرصيد الموضح في سجلات H / Bank ولفرق الوقت هذا لتبرير المعاملات المالية.
يجب أن يتطابق رصيد البنك أيضًا مع رصيد حساب المؤسسة، لذلك تقدمت المؤسسة بطلب التسوية البنكية ووافقت عليها.
شاهد أيضاً: فوائد بنك فيصل الإسلامي المصري بالتفصيل
أسباب الاختلاف بين الرصيدين
توجد بعض الفروق والاختلافات التي ينتج عنها اختلاف وتغيير في رصيد البنك الذي يظهر في كشف الحساب.
يظهر رصيد البنك في سجلات المؤسسة، وكلها على النحو التالي:
الرسوم والمصاريف التي يقتطعها البنك
عادةً ما يتم إضافة الرسوم المصرفية التي يتقاضاها البنك أو رسوم البريد أو طباعة أو تصوير كشف الحساب وما إلى ذلك.
نظرًا لأن البنك يزيلها من الدفاتر، مما يؤدي إلى ظهور النقد المتاح، فهناك عدد أقل في كشف الحساب مما هو عليه في سجلات تلك المؤسسة.
الشيكات التي لم يتم صرفها بعد
هذه هي الشيكات التي تقوم بتحديثها للمستفيدين وتقليل أو الخصم من سجلاتهم المصرفية والنقدية، والتي لا تتأثر لأن المدفوع لأمره لم يصرفها.
اخطاء
عند عمل مذكرة تسوية، قد تكتشف العديد من الأخطاء التي حدثت من المؤسسة أو البنك، وقد يقوم البنك عن طريق الخطأ بوضع أموال في شيك لأحد عملائه.
أو إجراء مبلغ معاملة عن طريق الخطأ، على سبيل المثال، يمكنه إتمام هذه المعاملة بقيمة 462.
لذا فبدلاً من تصحيح مرفق 426 plus، ربما يكون قد تلقى الأموال عن طريق الخطأ.
الودائع على الطريق
هذا هو المبلغ النقدي المستلم الذي تمت إضافته إلى النقد في دفاتر المؤسسة ولم يتم إضافته بعد إلى النقد في البنك.
عند إنشاء إيصال شيك من عميل سيتم صرفه، يتم تمثيله بواسطة h / bank بقيمة هذا الشيك.
وإرساله للبنك للتحصيل، فقد يتأخر تحصيل الشيك أو أن رصيد العميل لا يغطي قيمة هذا الشيك.
وبالتالي، في نهاية الشهر، هناك مثل هذه الحالات، مما يؤدي إلى حقيقة أن البنك يظهر قيمة أعلى في الأشياء من النقد في البنك.
الودائع التي يجمعها البنك نيابة عن المنظمة
في بعض الأحيان، يجمع البنك بعض الأموال نيابة عن مؤسسة، مثل حسابات القبض، وعندما يجمع تلك الأموال في الرصيد النقدي في البنك، فإنه يتأثر بالنمو.
لا تتأثر تلك الموجودة في سجلات المؤسسة، ما لم يتم استلام إشعار الإضافة أو الإضافة مع كشف الحساب.
لذلك، فإن النقد في الميزانية العمومية أعلى من الموجود في دفاتر المؤسسة.
إجراءات إعداد مذكرة التوفيق بين البنوك
هناك بعض الخطوات التي يجب اتباعها أثناء إعداد مذكرة التسوية وهي كالتالي.
- قارن الإيداعات المعروضة في البيان بتلك الإيداعات التي تحتوي على إدخالات أو أخطاء.
- مقارنة الشيكات المصروفة في البيان بقائمة الشيكات التي تم فحصها من قبل المؤسسة ؛
- وتأكد من ظهور جميع الشيكات التي تم خصمها من رصيدك المصرفي في كشف حسابك.
- تأكد أيضًا من صرف إيصالات الشهر السابق، وإذا لم تكن كذلك، فسيتم كتابتها في سند التسوية.
- جرد الخصم والإشعار الإضافي الذي يقوم به البنك بإضافته أو احتسابه وكذلك تأثير الرصيد النقدي الظاهر في المحاسبة عند إعداد مذكرة التسوية هذه.
- أيضا لتحديد أثر الخطأ على رصيد البنك الموضح في دفاتر الحساب أو على رصيد البنك في سجلات المؤسسة بطرحه أو إضافته إلى الرصيد.
- تنفيذ عرض التسوية للوصول إلى الرصيد النقدي الفعلي لكلا الطرفين وعمل القيود اللازمة في سجلات المؤسسة.
اقرأ أيضًا: معلومات عن قيود الإغلاق والفتح
مثال على مذكرة التوفيق بين البنك
تم استلام كشف الحساب البنكي الخاص بالمنظمة، من نوع، في اليوم الأول من شهر أبريل 2018 م لشهر مارس 2018.
وكان رصيد البنك الموضح في كشف الحساب 61،676 جنيهًا إسترلينيًا.
بينما سمح بأن يكون رصيد ح / البنك في دفتر الأستاذ العقاري 280 ألف جنيه إسترليني، تم الكشف عن الأسئلة التالية من خلال فحص الفرق:
- يوجد إيصال بقيمة 4800 كتبته المنشأة للمورد، لكن لم يتم تقديمه للبنك حتى نهاية الشهر.
- قام البنك بتحصيل الكمبيالات التي كانت لصالح الشيء، وكانت قيمتها 320 ألف جنيه استرليني، وتم خصم تكاليف التحصيل التي بلغت 320 جنيهًا إسترلينيًا.
- ومع ذلك، لم تصل إخطارات هذه العملية إلى المؤسسة حتى نهاية الشهر.
- تلقت المؤسسة شيكًا بقيمة 2800 جنيه إسترليني من أحد العملاء، تم إيداعه في البنك، ولكن تبين أنه فشل في قبوله لخرق العديد من الإجراءات الشكلية.
- كما تلقى التسهيل شيكًا آخر من العميل بمبلغ 2660 جنيهًا مصريًا، والذي سجله المحاسب في دفتر الأستاذ بمبلغ 2،264 جنيهًا مصريًا.
- هناك أيضًا شيك من العميل بمبلغ 4400 جنيه إسترليني وظهر في حساب بقيمة 4000 جنيه إسترليني.
الحل
التوازن حسب كتاب المؤسسة
- الرصيد في دفاتر المؤسسة هو 28000 جنيه إسترليني، بالإضافة إلى حسابات القبض البالغة 32000 جنيه إسترليني ومبلغ الشيك غير صحيح عند 396 جنيهًا إسترلينيًا.
- يتم أيضًا تحصيل الفواتير المحصلة ويكون الخطأ والنتيجة في مبلغ الشيك 32،396 جنيهًا إسترلينيًا.
- عند تحصيل مبلغ الشيك المرتجع وهو 320 جنيهًا إسترلينيًا والشيك المرتجع الآخر وهو 2800 جنيهًا إسترلينيًا، تكون نتيجة تحصيلهما 3120 جنيهًا إسترلينيًا.
- للحصول على رصيد الحساب حسب العنصر من رصيد الكتاب، اطرح 3120 جنيهًا إسترلينيًا من 32396 جنيهًا إسترلينيًا لتحصل على 29276 جنيهًا إسترلينيًا.
- ثم جمع 29.276 جنيه مصري ورصيد حساب المؤسسة وهو 28.000 جنيه مصري والنتيجة 57.276 جنيه مصري وهو الرصيد بعد التسوية في دفتر التأكيد.
الرصيد حسب كشف الحساب
- يتم طرح مبلغ خطأ إدخال الشيك، وهو 400 جنيه إسترليني، من شيك الصرف غير المقدم، وهو 4800 جنيه إسترليني، والنتيجة هي 4400 جنيه إسترليني.
- للحصول على الرصيد بعد الحساب من الرصيد وفقًا لكشف الحساب، يتم طرح النتيجة السابقة، وهي 4،400 جنيه إسترليني، من الرصيد، وهو 61،676 جنيهًا إسترلينيًا.
- كما أن النتيجة هي 57،276 جنيه إسترليني وهو الرصيد بعد التسوية في كشف الحساب البنكي.
اقرأ أيضًا: معلومات HDB حول HDB
كانت هذه نظرة عامة حول كيفية كتابة مذكرة تسوية بنكية، لذلك عندما يأتي كشف الحساب البنكي في المصدر وهناك اختلافات في الرصيد بين كل رصيد دفتر بنكي، فأنت بحاجة إلى إعداد التسوية. مذكرة.