قد لا تكون البيانات المالية مألوفة لكثير من الناس، ولكن باختصار، هذه هي القوائم التي تعبر عن مؤسسة مالية معينة وتوضح أيضًا أصولها وأرباحها.
إنها أيضًا التزامات الشركة وأصحابها ومساهميها، وبالتالي سنتحدث عن كل هذه الموضوعات في مقالنا.
القوائم المالية
- القوائم مهمة للغاية لاتخاذ عدد من القرارات المالية المهمة لأنها تساعد الشركات على الإدارة.
- وهو ما يفيد في ترويجها واستمراريتها في السوق، خاصةً بطريقة تنافسية، وبالتالي فهي ضرورية للمستثمرين.
- أيهما مفيد لقرارات الاستثمار؟
- هذه البيانات المالية هي مجموعة من البيانات المالية المحددة التي يتم عرضها والمحافظة عليها في شكل مجموعة من البيانات.
- يحتوي على مجموعة من القيم المتعلقة بالعمليات المالية التي تقوم بها الشركة خلال فترة زمنية معينة.
اقرأ أيضًا: معلومات الدورة الوثائقية
اهم اهداف التقارير المالية
- تقديم المعلومات المتعلقة بالأداء المالي للمؤسسة خلال فترة زمنية.
- وهو ما يفيد بشكل كبير كل من المساهمين والمستثمرين والدائنين في قدرتهم على تحديد تلك المعلومات.
- وهو مرتبط بالماضي تحسبًا لمستقبل المؤسسة أو الشركة.
- توفير حزمة من أهم المعلومات المفيدة التي يرغب المستثمر الأجنبي في معرفتها.
- وكذلك المقرضون والآفاق، حيث تساعدهم هذه المعلومات على اتخاذ القرارات المناسبة والمناسبة في منح القروض.
- وكذلك اتخاذ قرارات استثمارية سليمة.
- يعمل على توفير جميع المعلومات المتنوعة حول البيانات المالية، وكيفية استخدامها، وكيفية سداد قروض المؤسسة.
- وبالتالي، فإن هذا مفيد لتحديد التدفق المادي للمؤسسة، مع توفير توقيت تلك البيانات المالية ومدى تدفقها.
- توفير معلومات عن الموارد الاقتصادية للمؤسسة وأصولها وممتلكاتها، فضلاً عن حقوق رأس المال ؛
- والتي تمكن المستفيدين من تقييم المنشأة وقدراتها.
- مما يساهم في تدفق هذه البيانات المالية وكذلك تحديد تدفق المعاملات النقدية في المستقبل.
طرق إعداد القوائم المالية
بيان التدفقات النقدية
- تتناول هذه القائمة إلى حد كبير جميع الأموال المخصصة والمملوكة من قبل المنظمة أو الشركة المتخصصة فيها خلال الفترة المشمولة بالتقرير.
- ولها مجموعة من المزايا الخاصة بها، وهي عبارة عن مجموعة من المعلومات التفصيلية للغاية حول جميع المعاملات النقدية التي يتم جمعها وتقديمها.
- في الفترة المشمولة بالتقرير، يساهم بشكل كبير في الكشف عن توقعات المستقبل المالي للهيكل ودرجة السيولة.
بيان الوضع المالي
- وهي تحدد المبلغ الذي تم دفعه وصرفه، عن المؤسسة أو الشركة، ولكن في تاريخ محدد ومحدد.
- يتم تجميع هذه القائمة لكل شركة ومؤسسة في نهاية كل عام.
- والتي تسمى موازنة نهاية السنة المالية والتي تحتوي على مجموعة حسابات لكل شركة.
قائمة الدخل
- هو الذي يعكس النشاط الاقتصادي لتلك المؤسسة في فترة محددة ومعروفة.
- من خلال مقابلة مع ايرادات الشركة.
- مع المصاريف المدفوعة لتحقيق هذا الدخل، يأخذ الأمر شكلين مختلفين، حسب المحاسبين.
- إنه بيان دخل من خطوة واحدة بالإضافة إلى بيان دخل متعدد الخطوات.
قائمة الملكية
- إنها قائمة تم تجميعها لمختلف الشركات الصغيرة أو الشركات الفردية وتتكون من مجموعة من العوامل.
- هو رأس مال المستثمر مضافاً إليه أرباحاً أو مطروحاً منها، وكذلك الخسائر التي يتم تحصيلها منه.
- كما تزيد حقوق الملكية وتنقص حسب دخل الشركة من خلال تقديم الخدمات وبيع البضائع.
أنواع القوائم المالية
كشف الحساب الشامل
- وهي من أهم البيانات المالية التي تحتوي على عنصرين هامين للغاية.
- هم صافي الدخل الذي يأتي من بيان الدخل والعنصر الآخر هو الدخل الشامل.
- أيضًا، هذه القيمة الصافية إما إيجابية أو حتى سلبية، مما يؤثر بشكل كبير على حقوق المساهمين وكذلك الأرباح المحتجزة.
قائمة الدخل
- هي القائمة التي يتم فيها وضع دخل الشركة ومصاريفها لفترة زمنية معينة، كما تشير إلى ذكر الربح أو الخسارة.
- ماذا تعرضت الشركة خلال نشاطها؟
- وبالتالي، فهو تمثيل صافٍ لإيرادات الشركة أو المنشأة المعنية.
بيان التدفقات النقدية
إنها قائمة بمصروفات الشركة على مدى فترة زمنية، والنقد المستلم من تلك القائمة.
هي التدفقات التي تنشأ من خلال التمويل أو الاستثمار أو حتى الأنشطة التشغيلية.
بيان الوضع المالي
تسمى الميزانية العمومية وهي تعرض مجموعة من البنود أهمها الأصول وحقوق الملكية.
وكذلك الخصوم، ويتم الاهتمام بهذه العناصر السابقة من خلال نموذج تفصيلي يعمل مع حساب رأس المال العامل لتحديد محتوى كل عنصر.
قد تكون مهتمًا. كيفية اعداد اربعة بيانات مالية
بيان حقوق المساهمين
- هذه قوائم توضح بالتفصيل عددًا من العناصر المتعلقة بحقوق المساهمين.
- من أبرز الأمثلة على ذلك بيانات حقوق المساهمين، وهي الأرباح المحتجزة.
- وكذلك مخزون الخزانة، وهي معادلة محاسبية موجودة في الميزانية العمومية.
التحليل المالي للقوائم المالية
التحليل الرأسي
- يتم استخدام سلسلة من الجداول لعرض هذه البيانات المالية في شكل نسبة مئوية.
- يستخدم هذا النوع من التحليل أيضًا لأنه يكتشف الحصة النسبية للحسابات المالية.
- مقارنة ببعضهم البعض خلال نفس الفترة الزمنية.
- وله دور كبير في تقديم الإيضاحات عن تلك المصاريف التي لا تغطيها الإدارة.
- والتي يمكن تجاهلها أيضًا.
- يتم استخدامه في بيان الدخل عن طريق الإبلاغ عن عناصره كنسبة مئوية من إجمالي المبيعات.
التحليل الأفقي
- يُستخدم هذا النوع من التحليل لأكثر من سنة مالية واحدة أو سنة مالية واحدة.
- يستخدم هذا النوع لمقارنة المعلومات المالية المضمنة في البيانات المالية.
- تأتي هذه التحليلات في شكل مخططات أو رسوم بيانية يمكن من خلالها التعرف عليها.
- ومقارنة صعود وهبوط قيم تلك البيانات.
- يستخدم هذا النوع من التحليل لتكلفة البضائع المباعة والمبيعات والمصروفات المتنوعة.
- على سبيل المثال، مصاريف الإيجار والرواتب.
- يلعب دورًا رئيسيًا في مساعدة المحلل المالي على تحديد التفسيرات ومنحها نطاقًا معقولًا.
- يكون المحلل مفيدًا أيضًا عندما يتداخل هذا التحليل المالي مع أكثر من عنصر واحد.
- إنه يسهل عمليات محددة من خلال مقارنة هذه البنود وقيمها المختلفة الواردة في البيانات المالية الموحدة.
أنظر أيضا: أمثلة عملية لتحليل البيانات المالية للبنك
في نهاية حديثنا عن المعلومات الشاملة حول البيانات المالية، قمنا بتزويدك بأهم تفاصيل المعلومات حول هذه البيانات، بالإضافة إلى أهم خصائصها.
ومميزاته وطرق القيام بذلك وإعداده لكل مؤسسة وشركتها الخاصة، لذلك نأمل أن تكون قد استفدت كثيرًا من هذا الموضوع أثناء تواجدك فيه.