التحليل المالي للقوائم المالية هو تحليل البيانات المالية للشركات حيث تهتم كل شركة بجمع كافة المعلومات المتعلقة بالميزانية والإيرادات والأرباح لجميع الأنشطة المختلفة.
يتم ذلك عن طريق قسم المحاسبة، وفي مقالتنا اليوم سنتعرف أكثر على أهم تفاصيل البيانات المالية والتحليل المالي.
مفهوم التحليل المائي للقوائم المالية
- يعرف التحليل المالي للقوائم المالية للشركات على أنه قوائم تقييم للأوضاع المالية لمختلف الهيئات والمؤسسات.
- ويتم ذلك عن طريق محاسبى الجهات المسئولة عن هذه المهام وتحليل الإيرادات والأرباح، بالإضافة إلى الإفصاح عن الخسائر وإمكانية متابعة القوائم المالية والقرارات الإدارية.
- يُعرف تحليل البيانات المالية أيضًا باسم عملية المراجعة والفحص التي يتم من خلالها فحص البيانات المالية للشركات والهيئات والمؤسسات، سواء كانت عامة أو خاصة.
- تساعد هذه القوائم أيضًا في تحديد قدرة المنشأة على الوفاء بخدمات الشركة والالتزامات المالية المختلفة.
انظر أيضاً: أهداف الإدارة المالية الحكومية
أهم خطوات تحليل القوائم المالية
لضمان نجاح تحليل البيانات المالية للمؤسسة، من الضروري اتباع بعض الخطوات الأساسية من خلال الخطوات التالية:
- من الخطوات الأولى لنجاح خطة التقرير المالي، من الضروري معرفة الخصائص الاقتصادية.
- ويرجع ذلك إلى حقيقة أن هذه الخصائص تساهم في تشكيل سلسلة الأنشطة المتعلقة بالإنتاج والصناعة.
- توزيع كافة المنتجات، كما تستخدم هذه المواصفات في كثير من خدمات الهيئة.
- الخطوة الثانية للمحاسب هو تحديد الاستراتيجيات.
- من يهتم بالتعرف على خصائص وطبيعة الخدمات والمنتجات الموجودة داخل الشركة أو المؤسسة.
- تساعد هذه الاستراتيجيات أيضًا في فحص هامش ربح الشركة.
- تساعد أبحاث العلامة التجارية أيضًا في التحكم في التنوع الصناعي والجغرافي وفهم التكاليف.
- تعد مراجعة وتقييم بيانات الشركة خطوة مهمة في تحليل البيانات المالية.
- يجب التأكد من تصنيف المنتج ومراجعة ومراجعة الميزانية المالية.
- من الضروري أيضًا التأكد من تقييم البيانات وتصنيف البيانات المالية بشكل صحيح.
- العمل على تقدير الأرباح وتقويم أداء الاقتصاد من خلال دراسة قوائم التحليل المالي.
- والعمل على تقييم قائمة التدفقات النقدية المتعلقة بالسيولة المالية في الشركات.
- بالإضافة إلى تتبع أنشطة التقارير المالية والاستثمارات.
- الخطوة التالية هي القيام بتحليل الأرباح والمخاطر.
- تساعد هذه الخطوة في تقييم البيانات المالية وتقييم المنظمة.
- من الضروري تحديد وتحليل ربحية المؤسسة.
- أما الخطوة الأخيرة فهي خطوة إعداد القوائم المالية المتوقعة.
- حيث تستند هذه الخطوة على عدد معين من الافتراضات ليتم إعدادها في قائمة التحليل المالي.
- ثم يقيس الموظف طبيعة الافتراضات ويفحص التمويل والتدفقات النقدية.
أنواع تحليل القوائم المالية
هناك ثلاثة أنواع عامة من تحليل البيانات المالية، وهي:
- التحليل الأفقي. هذا تحليل يقارن النتائج المالية لشركة أو مؤسسة على مدار عامين أو أكثر من التشغيل.
- يقارن الشخص الذي يقوم بتحليل البيانات المالية المبيعات والدخل المالي.
- وبالتالي، فإنه سيساعد في حساب التغييرات والفوائد لجميع الأرصدة المالية للمؤسسة لعدة سنوات.
- التحليل الرأسي. يشير هذا التحليل إلى احتساب جميع البنود في البيان المالي للمؤسسة.
- يمكن أيضًا استخدام التحليل الرأسي لكتابة النسب المئوية والأرقام السنوية لشركة ومؤسسة لأن الأرقام مكتوبة رأسياً في البيانات المالية.
- التحليل النسبي. يستخدم هذا التحليل لمقارنة بنود الكيان في البيان المالي.
- يمكن للمحلل المالي أيضًا فحص العلاقة بين كل عنصر وآخر في البيانات المالية باستخدام التحليل النسبي.
- وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن للمحلل المالي دراسة وتنفيذ البيانات المالية وتحديد النسب المئوية كل عام.
- من خلال فحص وقياس الاتجاهات عبر المؤسسات على مدى عدد من السنوات، سيساعد ذلك في تسهيل المقارنات بين المؤسسات والهيئات.
- يستخدم تحليل النسب أيضًا العديد من المصطلحات والمفاهيم المتعلقة بنسب الأرباح المالية.
أهداف تحليل القوائم المالية
فيما يلي أهداف التحليل المالي للقوائم المالية:
- من أهم أهداف تحليل البيانات المالية للمؤسسات الكشف عن الوضع المالي لجميع المؤسسات والشركات والهيئات المختلفة.
- يعد تحليل البيانات المالية من أهم الأشياء التي يمكن من خلالها تحقيق العديد من أهداف المنظمة.
- تقييم أداء الأعمال فيما يتعلق بالأداء التشغيلي أو الأداء المالي داخل المنظمة.
- تقديم صورة شاملة عن طبيعة العمل في الشركات.
- من أهداف تحليل القوائم المالية قدرة الشركة على سداد التزاماتها وسداد ديونها.
- ما إذا كانت تلك الخصوم قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.
- العمل على تحديد نقاط الضعف في الأجساد.
- والقدرة على إيجاد الحلول الأسرع التي تساعد في حل نقاط الضعف والمشاكل الخاصة بالشركة.
- المساهمة في عملية إعداد الخطط المستقبلية في المؤسسات وتفعيل دور الإشراف.
خطوات تحليل القوائم المالية حسب النسب
هناك عدد من الخطوات المتضمنة في تحليل البيانات المالية حسب النسب، وإليك الخطوات الأكثر شيوعًا:
- الخطوة الأولى هي حساب النسب باستخدام الميزانيات العمومية للمؤسسات.
- ثم احسب نسب الحجم الإجمالي.
- هو الحساب الذي يعتمد على البيانات المالية لقائمة الدخل.
- ثم قم بعمل فاتورة باستخدام معلومات الميزانية العمومية.
- لذلك سوف يساعد في حساب النسب المالية والسريعة الحالية.
- الخطوة الأخيرة هي حساب نسبة الدين.
- بالإضافة إلى احتساب إجمالي المبيعات ونسبة حقوق الملكية للمؤسسات والشركات.
اقرأ أيضًا: المحاسبة المالية وإعداد التقارير
أنواع القوائم المالية
هناك العديد من أنواع القوائم المالية للمؤسسات وفيما يلي نذكر أهم أنواع القوائم المالية على النحو التالي:
- القوائم المالية من أفضل الأدوات المستخدمة لإظهار الوضع المالي للشركات والمؤسسات.
- حيث يوجد العديد من الأنواع المختلفة منها.
- قوائم الدخل. وهي من تلك القوائم التي تشمل جميع أرباح ومصاريف المؤسسة.
- تشمل هذه القائمة أيضًا الإيرادات التي حققتها الشركة وجميع العمليات التجارية المختلفة.
- تحتوي هذه القائمة أيضًا على خسائر.
- قائمة المصروفات. هي قائمة بالمصروفات والأموال التي أنفقتها الشركة.
- يرتبط هذا القسم أيضًا بالقدرة على تحقيق الدخل والمصروفات بالطريقة الصحيحة.
- ورقة التوازن. هذا البيان المالي هو موجودات ومطلوبات المؤسسة.
- بالإضافة إلى ملكية المؤسسات والمؤسسات.
- يصل المحلل المالي إلى المساواة في الأصول والخصوم وحقوق الملكية لأن كل من الأصول ينقسم إلى جزأين، قسم الأصول المتداولة.
- وقسم الأصول الثابتة، قسم الخصوم مقسم أيضًا إلى قسم الخصوم الثابتة.
- وقسم الخصوم طويلة الأجل.
- بيان التدفقات النقدية. وهي من القوائم لتوضيح طبيعة الصناديق داخل المؤسسات.
كما تحتوي هذه القائمة على أهم البنود المتنوعة المتعلقة بالرصيد المالي للمؤسسة.
مزايا تحليل القوائم المالية
يعد تحليل البيانات المالية للمؤسسات مهمة مهمة يجب أن تتبعها جميع الشركات والمؤسسات والهيئات والمؤسسات العامة والخاصة للمساعدة في تحليل البيانات المالية والعمل على تغيير النظام المالي للمؤسسة.
بالإضافة إلى القدرة على معرفة التكاليف والإيرادات والأرباح والدخل وحسابات الخسارة ومزايا أخرى متنوعة تساعد على تقوية وتميز الشركة.
انظر هنا: معلومات مفصلة عن التحليل المالي
وفي الختام تحدثنا عن التحليل المالي للقوائم المالية وأهميتها في المؤسسات والهيئات ونتمنى أن نكون قد ساعدناك في مقالتنا اليوم وخاصة أصحاب الشركات.
تعلم القدرة على إدارة وحساب أموال الشركة بشكل أفضل باستخدام البيانات المالية المختلفة.